the truth will lead you to the source
Fraud Investigation | Financial Forensic | Litigation Support
#1 Case Studies
Penggelapan Persediaan di Perusahaan Minuman
- Industri: Perusahaan Minuman
- Nilai kerugian : > Rp1 Miliar
KEY TAKEAWAY
Result
Recap Kasus
Sebuah perusahaan minuman menemukan adanya penyimpangan pada persediaan yang berlangsung secara bertahap selama beberapa bulan.
Investigasi
Investigasi mengungkap adanya kolusi antara seorang General Manager dan staf keuangan yang mengalihkan pembayaran pelanggan ke rekening pribadi melalui perubahan informasi rekening yang tidak sah serta manipulasi pencatatan penerimaan kas.
Kesimpulan
Kasus ini menegaskan pentingnya pengendalian internal yang kuat, pemisahan fungsi yang jelas, serta sistem pengawasan persediaan yang efektif untuk meminimalkan risiko fraud di dalam perusahaan.
Indikasi fraud
Indikasi fraud mulai terlihat ketika hasil stock opname menunjukkan selisih persediaan yang terus meningkat, meskipun data penjualan tercatat dalam kondisi normal.
Action
Tim Fraud Investigator kemudian melakukan pemeriksaan terhadap data inventori, dokumen pendukung, rekaman CCTV, serta alur distribusi barang untuk mengidentifikasi sumber penyimpangan.
#2 Case Studies
Pengalihan Pembayaran Pelanggan
- Industri: Manufaktur Produk Makanan
- Nilai kerugian : > Rp1 Miliar
KEY TAKEAWAY
Result
Recap Kasus
Sebuah perusahaan manufaktur mengalami gangguan arus kas meskipun sejumlah pelanggan telah menyelesaikan kewajiban pembayarannya.
Investigasi
Investigasi mengungkap adanya kolusi antara seorang General Manager dan staf keuangan yang mengalihkan pembayaran pelanggan ke rekening pribadi melalui perubahan informasi rekening yang tidak sah serta manipulasi pencatatan penerimaan kas.
Kesimpulan
Kasus ini menunjukkan bahwa fraud dapat terjadi melalui kolusi antar pihak yang memiliki kewenangan dalam proses keuangan. Penerapan segregasi tugas, verifikasi perubahan rekening pembayaran, penguatan kontrol internal, serta mekanisme persetujuan berlapis merupakan langkah penting untuk mencegah kejadian serupa.
Indikasi fraud
Kecurigaan bermula dari ketidaksesuaian antara bukti transfer yang dimiliki pelanggan dengan mutasi rekening perusahaan. Tim Fraud Investigator melakukan rekonsiliasi transaksi, analisis mutasi rekening, pemeriksaan dokumen keuangan, serta penelusuran alur persetujuan pembayaran hingga berhasil mengidentifikasi pola fraud yang dilakukan secara sistematis.
Action
Berdasarkan hasil investigasi, pihak yang terlibat mengakui perbuatannya dan menyelesaikan seluruh nilai fraud melalui pengembalian dana menggunakan aset pribadi sebagai bagian dari penyelesaian yang disepakati.